• Adquirir los conocimientos fiscales claves y necesarios para poder aplicarlos en su Empresa, con especial interés en los impuestos de IVA y Sociedades.
• Obtener una visión global de toda la fiscalidad empresarial, que permita la toma de decisiones óptimas en función de las distintas posibilidades legales.
• Realizar las liquidaciones propias de cada impuesto, así como estar al día del cumplimiento de las obligaciones formales de cada uno de ellos.
• Conocer las últimas novedades en la fiscalidad de las Sociedades, tanto en las modificaciones habidas en el Impuesto de Sociedades como en las novedades derivadas de la tributación en el IVA de los Grupos de Entidades.
• Determinar la aplicación o no del IVA en las operaciones extraterritoriales en las que la deslocalización puede producir un gravamen no determinado por donde se produce la operación, sino por otros criterios como la sede del destinatario.

1. HECHOS IMPONIBLES Y SUJECIÓN AL IMPUESTO

• Esquema de liquidación general del impuesto.
• Hechos imponibles.
• Entrega de bienes y prestaciones de servicios.
• Adquisiciones Intracomunitarias.
• Importaciones.
• Sujeción.
• Elemento subjetivo: concepto de empresario.
• Elemento objetivo: ámbito de actividad.
• Elemento territorial.

2. EXENCIONES INTERIORES Y EN LAS IMPORTACIONES

• Exenciones en las operaciones interiores.
• Exenciones inmobiliarias.
• Exenciones técnicas.
• Otras exenciones.
• Importaciones exentas.
• Traslado de actividad, traslado de domicilio, exenciones para evitar la doble imposición.
• Otras exenciones en las importaciones.

3. OPERACIONES DE TRÁFICO EXTERIOR: INTRACOMUNITARIAS Y DE COMERCIO CON TERRITORIOS TERCEROS

• Tráfico intracomunitario de bienes y exportaciones.
• Entregas intracomunitarias.
• Adquisiciones intracomunitarias.
• Exportaciones.
• ADT, Zonas francas y depósitos francos.
• Regímenes aduaneros y fiscales.

4. DEVENGO, BASE, TIPO Y CUOTA. LA REPERCUSIÓN. EL DERECHO A LA DEDUCCIÓN Y LA PRORRATA. LAS DEVOLUCIONES EN EL IVA

• Devengo y Base imponible.
• Tipo, cuota y repercusión de la cuota.
• Rectificación de las cuotas repercutidas.
• Sujetos Pasivos. La inversión del sujeto pasivo.
• Deducciones.
• Devoluciones.

5. REGÍMENES ESPECIALES DE IVA. LAS OBLIGACIONES FORMALES

• Los regímenes especiales del IVA.
• Las obligaciones formales en el IVA.

6. ASPECTOS GENERALES.

• Naturaleza y ámbito de aplicación.
• Hecho imponible.
• Sujeto pasivo.
• El domicilio fiscal.
• Base imponible.

7. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (I)

• Base imponible: Excepciones al resultado contable.
• Operaciones vinculadas. Valoración.
• Subcapitalización: principales modificaciones introducidas.
• Corrección monetaria.

8. BASE IMPONIBLE. CUOTA ÍNTEGRA Y DEDUCCIONES (II)

9. DEUDA TRIBUTARIA Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

• Deuda tributaria.
• Pagos a cuenta.
• Gestión del impuesto.
• Obligación de retener.
• Regímenes especiales de tributación.